入力データはブラウザ内のみで計算され、サーバーには一切送信されません。
品目一覧
| 品目名 | 金額（税抜） | 税率 | 消費税 | 税込 |
|---|
税抜合計
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消費税合計
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税込合計
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適格請求書（インボイス）要件チェック
インボイス制度（2023年10月〜）の記載要件を確認します。全項目にチェックを入れると判定結果が表示されます。
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使い方
- 基本計算タブ：金額・税率・計算方向・端数処理を選び「計算する」を押すと、税抜・消費税額・税込の3段表示で結果が出ます。
- 複数品目タブ：「行を追加」で品目を最大10行まで入力し「合計を計算」を押すと、税抜合計・消費税合計・税込合計が表示されます。「クリップボードにコピー」で一覧をテキストとして取得できます。
- インボイスチェックタブ：適格請求書（インボイス）に必要な7つの記載要件をチェックし、登録番号を入力すると形式が検証されます。全項目を満たすと判定結果が表示されます。
- 計算はすべてブラウザ内で完結し、入力データは外部へ送信されません。
- 実際の申告・請求書作成には国税庁の公式資料または税理士にご確認ください。
消費税の基礎知識
消費税は商品の販売やサービスの提供に対して課される税金で、現在は標準税率10%と軽減税率8%の複数税率が適用されています。軽減税率の対象は、飲食料品（外食・酒類を除く）と週2回以上発行される定期購読の新聞です。同じ飲食物でも、レストランで食べる外食は10%、スーパーで購入する食品は8%と税率が異なります。
2023年10月からはインボイス制度（適格請求書等保存方式）が開始されました。売り手は適格請求書発行事業者として登録し、買い手から求められた場合にインボイスを交付する義務があります。買い手は仕入税額控除を受けるために、適格請求書の保存が必要です。
軽減税率の対象・対象外の具体例
| 品目 | 税率 | 理由 |
|---|---|---|
| スーパーの食品・飲料 | 8% | 飲食料品（軽減税率） |
| レストランでの外食 | 10% | 外食（標準税率） |
| コンビニのテイクアウト | 8% | 持ち帰り（軽減税率） |
| コンビニのイートイン | 10% | 店内飲食（標準税率） |
| 週2回以上発行の定期購読新聞 | 8% | 定期購読新聞（軽減税率） |
| 電子版・週刊誌 | 10% | デジタル・書籍（標準税率） |
| ビール・ワイン等の酒類 | 10% | 酒類（標準税率） |
インボイス制度の経過措置（免税事業者との取引）
インボイスを発行できない免税事業者からの仕入れについては、段階的な経過措置が設けられています。
| 期間 | 仕入税額控除の割合 |
|---|---|
| 2023年10月1日〜2026年9月30日 | 80%控除可 |
| 2026年10月1日〜2029年9月30日 | 50%控除可 |
| 2029年10月1日以降 | 控除不可（原則） |
よくある質問（FAQ）
- 端数処理は切捨て・切上げ・四捨五入どれが正しいですか？
- 消費税の端数処理に法律上の義務はなく、切捨て・切上げ・四捨五入のいずれも認められています。ただしインボイス制度では、1枚のインボイスごとに端数処理することが求められており、品目ごとの端数処理は認められていません。
- 登録番号なしで取引先にインボイスを要求されたらどうする？
- 適格請求書発行事業者でない場合（免税事業者など）はインボイスを発行できません。取引先は経過措置の範囲で仕入税額控除の一部を受けることができます。登録を検討する場合は国税庁の「適格請求書発行事業者の登録申請」を行ってください。
- 税抜1,000円の商品の税込価格は？
- 標準税率（10%）の場合：1,000円 × 1.10 = 1,100円。軽減税率（8%）の場合：1,000円 × 1.08 = 1,080円。
- 税込1,100円の税抜価格は？
- 標準税率（10%）の場合：1,100円 ÷ 1.10 = 1,000円（消費税100円）。計算結果の端数は切捨て・四捨五入などで1円の差が生じることがあります。
免責事項・参考リンク
免責事項：本ツールの計算結果は参考値であり、正確な税額・法的効力を保証するものではありません。実際の申告・請求書作成・税務判断については、国税庁公式サイトまたは税理士にご確認ください。