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退職金情報
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iDeCo情報
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手取り合計の比較（万円）
詳細比較
| 項目 | 同時受取 | 1年後受取 | 2年後受取 | 5年後受取 |
|---|
本計算は2024年税制改正後の制度を基にした概算です。実際の税額は個人の状況により異なります。詳細は税理士・金融機関にご確認ください。
使い方
- 退職金額・勤続年数を入力：退職時に受け取る退職金の金額と、勤続年数を入力してください。
- iDeCo残高・加入期間を入力：iDeCo口座の残高と、これまでの加入期間を入力してください。
- iDeCoの受取方法を選択：一時金・年金・一時金＋年金の3つから選べます。
- 比較結果を確認：4パターン（同時・1年後・2年後・5年後）の手取り額を自動計算し、最もお得なタイミングをハイライト表示します。
2024年税制改正のポイント（5年ルール廃止とは）
改正前は「企業の退職金を受け取った年（または前年）から5年以内にiDeCo（確定拠出年金）を一時金で受け取ると、iDeCoの退職所得控除額が制限される」というルールがありました。これが通称「5年ルール」です。
2024年以降の改正により、このルールが廃止されました。企業の退職金と同年にiDeCoを受け取っても、それぞれの勤続年数・加入期間を基準とした退職所得控除を両方フルに適用できるようになりました。そのため、場合によっては「同時受取が最もお得」という逆転現象が起きることがあります。
ただし、退職所得控除が退職金に完全に使い切られてしまうケースでは、iDeCoを時差受取することで追加の控除を活用できるため、本ツールで具体的な数字を比較することをお勧めします。
退職所得控除の計算方法
| 勤続年数（加入期間） | 退職所得控除額 |
|---|---|
| 20年以下 | 40万円 × 勤続年数（最低80万円） |
| 20年超 | 800万円 + 70万円 × (勤続年数 − 20年) |
課税退職所得の計算式：（退職金 − 退職所得控除） × 0.5
課税退職所得がゼロ以下の場合、所得税・住民税は課税されません。退職所得には1/2課税という優遇があり、給与所得に比べて税負担が大幅に軽くなります。
よくある質問（FAQ）
退職一時金とiDeCoを同年に受け取ると損？
2024年改正後は必ずしも損ではありません。退職所得控除の上限を超えた部分に課税されるだけで、控除範囲内なら両方非課税です。本ツールで確認してください。
iDeCoを年金形式で受け取る場合は？
年金形式は「公的年金等の雑所得」として課税されます。65歳未満なら年60万円超、65歳以上なら年110万円超の部分が雑所得になります。一時金と異なる計算体系なため、本ツールでは概算として表示しています。
住民税の計算方法は？
退職所得に対する住民税は一律10%です（特別区民税・道府県民税の合算）。所得税と同様に課税退職所得に対して計算されます。
iDeCo加入期間が短いと不利ですか？
加入期間が短いほど退職所得控除が小さくなります。例えば10年の場合は400万円の控除になります。退職金の控除に比べて小さい場合は、時差受取で独自の控除を活用する戦略が有効です。
計算はいつから有効ですか？
2024年以降の税制改正を反映しています。2023年以前に退職した方は旧ルールが適用される場合があります。必ず税理士・勤務先の退職金担当部署にご確認ください。
一時金と年金を組み合わせた場合は？
iDeCo残高の一部を一時金、残りを年金で受け取ることも可能です。一時金部分は退職所得控除、年金部分は公的年金控除が別途適用されます。
復興特別所得税は含まれていますか？
本ツールの所得税額には復興特別所得税（所得税額×2.1%）が含まれています。2037年まで適用される税です。
参照法令・免責事項
参照法令・公的資料
免責事項
本ツールの計算結果は一般的な税制に基づく概算であり、個人の状況（他の所得・控除・iDeCoの種類等）によって実際の税額は異なります。本ツールの情報を利用したことによる損害について、運営者は一切の責任を負いません。実際の手続き前は必ず税理士・社労士・金融機関にご相談ください。